Een onderneming kan winst maken en toch moeite hebben om facturen op tijd te betalen. Dat lijkt tegenstrijdig, maar winst en cashflow meten verschillende zaken. Wie beide begrijpt, kan investeringen, belastingen en groei beter voorbereiden.
Wat is het verschil tussen winst en cashflow?
Winst is het resultaat van opbrengsten min kosten volgens de toepasselijke boekhoudregels. Cashflow beschrijft de geldstromen die daadwerkelijk binnenkomen en buitengaan. Het tijdstip waarop een factuur in de resultaten verschijnt, valt niet noodzakelijk samen met het moment waarop er geld op de rekening staat.
Voorbeeld: uw onderneming levert in oktober diensten voor 10.000 euro exclusief btw, maar de klant betaalt pas in december. In de cijfers kunnen die opbrengsten al zichtbaar zijn, terwijl uw bankrekening nog niet is aangevuld. Uw leveranciers, lonen en andere uitgaven kunnen intussen wel vervallen.
Waarom kan een winstgevende onderneming krap bij kas zitten?
- Trage betalingen: omzet op papier is nog geen ontvangen geld.
- Voorraad en investeringen: u betaalt goederen of machines voordat ze omzet opleveren.
- Seizoenseffecten: inkomende betalingen en vaste kosten vallen niet altijd in dezelfde maanden.
- Btw en belastingen: een deel van de ontvangen bedragen moet mogelijk later worden doorgestort.
- Aflossingen: terugbetalingen van geleend kapitaal beïnvloeden uw liquiditeit anders dan een gewone bedrijfskost.
De oplossing is niet per definitie meer omzet. Eerst moet duidelijk zijn waar en wanneer het geld vastzit.
Een kasplan maken in vijf praktische stappen
1. Noteer het beschikbare beginsaldo
Start met het bedrag dat de onderneming vrij kan gebruiken. Neem rekening met middelen die voor andere verplichtingen gereserveerd moeten blijven.
2. Schat de echte ontvangsten per maand
Ga niet automatisch uit van de factuurdatum. Kijk naar gebruikelijke betalingstermijnen, openstaande debiteuren en de betrouwbaarheid van verwachte omzet.
3. Plaats alle geplande uitgaven op de juiste betaaldatum
Neem huur, leveranciers, lonen, sociale bijdragen, belastingen, leningen, investeringen en andere betalingen mee. Vergeet jaarlijkse of trimestriële facturen niet.
4. Bereken het verwachte eindsaldo
De eenvoudige rekensom is: beginsaldo + ontvangsten − uitgaven = verwachte beschikbare middelen op het einde van de maand. Herhaal dit voor de volgende maanden, zodat u een tekort op tijd ziet aankomen.
5. Vergelijk het plan met de werkelijkheid
Werk de prognose periodiek bij. Een kasplan is nuttig wanneer het mee evolueert met nieuwe facturen, gewijzigde betalingstermijnen en onverwachte kosten.
Welke signalen verdienen extra aandacht?
Let bijvoorbeeld op oplopende klantenachterstanden, uitgestelde leveranciersbetalingen, investeringen die meer geld vragen dan voorzien en een groeiende kloof tussen resultaat en banksaldo. Eén afwijking hoeft geen crisis te betekenen, maar structurele verschillen vragen om analyse.
Een cashflowplanning helpt ook bij groeiplannen
Wie bijkomend personeel, materiaal of een vestiging overweegt, moet niet alleen de verwachte winst berekenen. De onderneming moet de periode tussen investering en extra ontvangsten kunnen overbruggen. VLAIO beveelt een liquiditeitsprognose of kasplan aan om mogelijke financieringsbehoeften zichtbaar te maken.
Veelgestelde vragen over liquiditeit
Is een hoge omzet voldoende om veilig te groeien?
Nee. Ook marge, kostenstructuur, betalingstermijnen en beschikbare reserves zijn belangrijk.
Hoe vaak moet ik mijn cashflowplanning herzien?
Dat hangt af van uw situatie. Een maandelijkse controle is voor veel ondernemingen een bruikbaar vertrekpunt; bij sterke schommelingen kan opvolging vaker nodig zijn.
Kan mijn boekhouding tonen waar de druk ontstaat?
Ja. Een goede boekhouding geeft onder meer inzicht in openstaande facturen, kosten, resultaten en betalingsverplichtingen. Voor een prognose zijn ook toekomstige aannames nodig.
Beslissingen nemen met heldere cijfers
Verheyen Accountants helpt ondernemers vanuit Reet (Rumst) om de link te leggen tussen boekhouding en toekomstplannen. Ontdek ons financieel advies voor kmo’s of bespreek uw liquiditeitsvragen.
Bron: VLAIO, Bereken je financieringsnood en maak een liquiditeitsprognose. De voorbeelden zijn vereenvoudigd en houden geen rekening met alle boekhoudkundige of fiscale details.